Налоговая реформа в Казахстане 2026: главные изменения в учете имущества, земли и транспорта для бизнеса

2026-05-29 19:09

С 1 января 2026 года в Казахстане вступил в силу масштабный пакет реформ, утвержденный в рамках нового Налогового кодекса (НК). Этот закон затронул практически все сферы бизнеса в Республике Казахстан. Произошедшие изменения в налогах направлены на упрощение администрирования, но одновременно с этим они требуют максимальной концентрации и оперативной перестройки внутренних процессов компаний.

Для каждого предпринимателя и руководителя предприятия наступил период повышенной ответственности. Изменение налогов в 2026 году напрямую влияет на финансовую устойчивость компаний, поэтому практикующим бухгалтерам критически важно проверить, под какие именно нововведения попадает их организация, чтобы вести учет правильно, без ошибок и штрафных санкций. Своевременный аудит обязательств позволит избежать кассовых разрывов и претензий со стороны фискальных органов.

Основные изменения в налогах РК

Реформа затронула ключевые направления фискальной системы, изменив как сами ставки, так и процедуры отчетности. Произошла дифференциация ставок КПН, изменился подход к исчислению НДФЛ (ИПН) - введена прогрессивная шкала ставок в 10% и 15% в зависимости от того, какой совокупный доход получает налогоплательщик за год. Также пересмотрены ставки НДС и правила применения специальных налоговых режимов. Однако наиболее близкими для каждого балансодержателя стали корректировки имущественных платежей. Кратко опишем основные изменения.

Что изменилось в налоге на транспорт?

Главным нововведением для автовладельцев стало внедрение корректирующих коэффициентов в зависимости от возраста автомобиля. Теперь при расчете платежа за легковой транспорт со сроком эксплуатации от 10 до 20 лет применяется понижающий коэффициент 0,7, а для машин старше 20 лет - 0,5. Это существенно снижает налоговую нагрузку на старый автопарк. Новые правила содержат и другие важные пункты:

Отмена расчета текущих платежей: полностью ликвидирована обязанность по сдаче формы 701.00.
Категоризация по техпаспорту: отменено деление машин по типам (джипы, пикапы, лимузины). Теперь категория транспортного средства (A, B, C, D) строго привязана к категории водительских прав, указанной в свидетельстве о регистрации.
Льготы для КХ: крестьянские и фермерские хозяйства освобождены от транспортного сбора на один грузовой пикап, используемый в хозяйственной деятельности.

Что изменилось в налоге на землю?

Земельное налогообложение в РК также подверглось серьезной модернизации. Основной упор сделан на стимулирование эффективного использования ресурсов и упрощение сдачи отчетности:

Стимулы для АПК: если границы населенного пункта расширяются и поглощают земли сельхозназначения, для них сохраняются прежние льготные сельскохозяйственные ставки, при условии, что участок продолжает эксплуатироваться по прямому назначению.
Повышенные санкции: для неиспользуемых по назначению коммерческих и сельскохозяйственных земель базовая ставка и плата увеличиваются в 2 раза.
Административное упрощение: так же, как и с автотранспортом, для юридических лиц отменена обязанность ежеквартально рассчитывать и отправлять в органы расчеты текущих платежей.

Что изменилось в налоге на имущество?

Реформа коснулась и коммерческой недвижимости, складов, офисов и производственных площадок. Основное изменение связано с сокращением периодичности контактов с фискальной службой:

Порог в 1 млн тенге: юрлица теперь полностью освобождаются от обязанности исчислять и сдавать ежеквартальные расчеты текущих платежей по имущественному налогу, если годовая сумма обязательств по объекту составляет менее 1 000 000 тенге.
Годовой цикл: если лимит не превышен, компания подает всего одну декларацию по итогам отчетного периода. Уплата налога в таком случае производится разово, по завершении календарного года.

Чтобы не запутаться в новых лимитах и точно определять балансовую стоимость объектов, бухгалтеру необходимо вовремя обрабатывать сопутствующие первичные документы.
Сервис Entera берет эту задачу на себя, распознавая акты и накладные с точностью более 98% и автоматически сопоставляя номенклатуру с базой 1С, что исключает ошибки при классификации имущества.Если компания имеет дело с огромным документооборотом, ей не обойтись без профессионального решения по автоматизации.

👉 Узнать подробнее о возможностях

Как изменения в налоговом кодексе отразились на работе бухгалтера?

Принятый правительством проект глобальной модернизации фискального законодательства переложил колоссальную нагрузку на плечи бухгалтерских служб. Налоги 2026 года требуют ревизии учетных политик предприятий. На практике это означает, что для детального изучения сотен страниц поправок потребуется большое количество времени, сил и предельная концентрация штатных специалистов. Бухгалтеру необходимо вникнуть в каждую деталь, ведь обновленный налог РК содержит множество скрытых нюансов - от смены КБК до новых критериев отнесения транспорта к грузовой или легковой категории.

Все эти изменения в налогах придется не просто изучить, а детально отразить в учетных базах. На практике это выливается в огромную, монотонную и рутинную работу со множеством первичных документов, актов, техпаспортов и договоров. Вместо стратегического планирования и оптимизации расходов, бухгалтер вынужден вручную перепроверять сроки эксплуатации автомобилей, высчитывать коэффициенты, контролировать лимиты по имуществу в 1 миллион тенге и следить за новыми сроками сдачи отчетности. Любая механическая ошибка, допущенная из-за усталости или невнимательности в этот переходный период, может привести к искажению отчетности и жестким санкциям со стороны государства.

Защитить себя от этого риска можно с помощью автоматизации потокового ввода документов через Entera.
Сервсис сводит к нулю вероятность опечаток при переносе данных. Entera самостоятельно формирует готовые документы в вашей учетной системе всего за 2 минуты, гарантируя идеальную точность учета в период реформ.

👉 Узнать больше!

Что грозит за нарушение сроков хранения?

Помимо контроля корректности исчисления обязательств, на бухгалтерию возложена жесткая обязанность по строгому соблюдению правил и сроков хранения первичных документов. Утеря документов или их несвоевременное предоставление в ходе налоговых проверок по новым правилам грозит серьезной административной ответственностью.

Согласно Кодексу РК об административных правонарушениях (КоАП), за нарушение правил хранения учетной документации, а также за ее уничтожение без согласования предусмотрены следующие штрафы:

Для субъектов малого предпринимательства — штраф в размере 25 МРП.
Для субъектов среднего предпринимательства — штраф в размере 50 МРП.
Для субъектов крупного предпринимательства — штраф в размере 75 МРП.

Если нарушение совершено повторно в течение года после наложения первого административного взыскания, сумма штрафов удваивается (до 50, 100 и 150 МРП соответственно). Помните, что первичные документы, подтверждающие исчисление и уплату налогов, должны надежно храниться в организации не менее 5 лет (а по некоторым категориям — до 75 лет).

Entera освободит время бухгалтера для изучения новых изменений в налоговом кодексе и избавит от рутины

Чтобы масштабные реформы и налоги в Казахстане не замедляли операционную деятельность в компании, рутинные процессы необходимо автоматизировать. Мультисервис Entera - это незаменимый цифровой помощник современного бухгалтера, который полностью берет на себя рутину по обработке документов.

С помощью Entera вы сможете повысить эффективность работы в бухгалтерии:

Сервис автоматически распознает сканы, фотографии и PDF-документы от поставщиков и за считанные секунды вносит их в 1С и другие учетные программы со 100% точностью. Больше никакого ручного набора накладных и актов!
Работайте с документами из любой точки мира и в любое время. Облачная архитектура позволяет управлять документами и контролировать процессы без жесткой привязки к локальному рабочему компьютеру в офисе.
Надежный электронный архив: все документы автоматически сохраняются в структурированном архиве. Вы сможете найти любую накладную или договор за пару кликов, это гарантирует идеальный порядок в документации и легкое прохождение любых проверок.

Не тратьте драгоценное время на монотонный ручной труд.

Делегируйте рутину интеллектуальному сервису Entera, чтобы сфокусироваться на изучении тонкостей обновленного законодательства.

Оставьте заявку прямо сейчас и загрузите первые 10 документов абсолютно бесплатно!

Отчетность