В 2026 году администрирование налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан перешло на новый цифровой уровень. Вступили в силу нормы Налогового кодекса РК (в частности, регулирующие порядок отнесения сумм налога в зачёт согласно ст. 400 НК РК и правилам работы в ИС ЭСФ), которые изменили привычный алгоритм работы бухгалтера с входящими электронными счетами-фактурами.
Главная цель нововведений — обеспечение сквозного автоматического контроля со стороны Комитета государственных доходов (КГД МФ РК) и исключение расхождений между данными налогоплательщиков и сведениями системы. Если раньше факт получения ЭСФ от поставщика фактически означал возможность автоматом принять налог в декларации по ФНО 300.00, то теперь отнесение ндс в зачет требует явного документального подтверждения.
С 2026 года в Информационной системе электронных счетов-фактур (ИС ЭСФ) внедрен обязательный механизм — извещение по зачету ндс в ис эсф. Без корректно сформированного и подписанного извещения сумма налога не попадает в зачётную часть декларации по форме 300.00. Для бухгалтеров, руководителей и финансовых директоров это означает одно: требования к качеству и скорости обработки входящей первички возросли в разы. Любые ошибки во входящих документах напрямую блокируют зачет ндс 2026.
Главная цель нововведений — обеспечение сквозного автоматического контроля со стороны Комитета государственных доходов (КГД МФ РК) и исключение расхождений между данными налогоплательщиков и сведениями системы. Если раньше факт получения ЭСФ от поставщика фактически означал возможность автоматом принять налог в декларации по ФНО 300.00, то теперь отнесение ндс в зачет требует явного документального подтверждения.
С 2026 года в Информационной системе электронных счетов-фактур (ИС ЭСФ) внедрен обязательный механизм — извещение по зачету ндс в ис эсф. Без корректно сформированного и подписанного извещения сумма налога не попадает в зачётную часть декларации по форме 300.00. Для бухгалтеров, руководителей и финансовых директоров это означает одно: требования к качеству и скорости обработки входящей первички возросли в разы. Любые ошибки во входящих документах напрямую блокируют зачет ндс 2026.
Сроки и порядок подачи извещения
Чтобы произвести зачет ндс в эсф, налогоплательщик должен зафиксировать свое решение в системе с помощью извещения.
В какие сроки нужно зарегистрировать документ?
Налоговое законодательство РК не устанавливает жёстких ежедневных дедлайнов или строго привязанной периодичности для отправки каждого отдельного извещения. Однако стоит ориентироваться на правила формирования налоговой отчётности: извещения необходимо подать до момента сдачи декларации по форме 300.00 за соответствующий налоговый период (квартал).
Периодичность отправки
Вы можете формировать извещения с любой удобной частотой:
- По мере поступления: обрабатывать каждую партию входящих ЭСФ ежедневно или еженедельно.
- Пакетно по итогам месяца/квартала: закрывать период единым списком проверенных документов.
Можно ли редактировать подтвержденное извещение?
После того как извещение о принятии НДС в зачёт подписано ЭЦП и получило в ИС ЭСФ статус «Обработан», редактировать или отзывать его нельзя. Правки задним числом система не поддерживает.
Если возникла ошибка (например, излишне отнесли сумму в зачёт или указали некорректный документ), исправление выполняется исключительно путём формирования нового корректировочного извещения (сторно или изменение сумм).
Важные нюансы оформления
- По умолчанию — полное отнесение: При создании извещения система автоматически предлагает принять в зачёт 100% суммы НДС по выбранному ЭСФ. Если предприятие использует раздельный метод или приобретает товары/услуги без права на зачёт, суммы необходимо скорректировать вручную или через учетную систему.
- Черновики: Созданные, но не подписанные ЭЦП документы сохраняются в статусе «Черновик» и не учитываются при расчете зачёта до момента их официальной отправки.
Способы формирования и отправки извещений
Налогоплательщикам доступны два основных способа передачи данных по извещениям в ИС ЭСФ:
1) Вручную на веб-портале ИС ЭСФ:
Бухгалтер заходит в личный кабинет ИС ЭСФ, открывает журнал полученных ЭСФ, отмечает нужные документы и нажимает кнопку «Отнести в зачёт НДС». Способ подходит для компаний с минимальным документооборотом (до 10–20 входящих счетов в месяц). При больших объемах ручной выбор становится слишком трудоемким и приводит к человеческому фактору.
Бухгалтер заходит в личный кабинет ИС ЭСФ, открывает журнал полученных ЭСФ, отмечает нужные документы и нажимает кнопку «Отнести в зачёт НДС». Способ подходит для компаний с минимальным документооборотом (до 10–20 входящих счетов в месяц). При больших объемах ручной выбор становится слишком трудоемким и приводит к человеческому фактору.
2) Из учетной системы (через 1С / API):
Формирование и отправка извещений происходит непосредственно из программы 1С с использованием прямой интеграции с ИС ЭСФ. Это основной рабочий метод для среднего и крупного бизнеса.
Важно: Постоянные изменения в законодательстве РК и усложнение администрирования существенно повышают нагрузку на бухгалтерию. Бухгалтерам важно быстро адаптироваться к новым требованиям, не допуская задержек и ошибок в документах.
Формирование и отправка извещений происходит непосредственно из программы 1С с использованием прямой интеграции с ИС ЭСФ. Это основной рабочий метод для среднего и крупного бизнеса.
Важно: Постоянные изменения в законодательстве РК и усложнение администрирования существенно повышают нагрузку на бухгалтерию. Бухгалтерам важно быстро адаптироваться к новым требованиям, не допуская задержек и ошибок в документах.
В этой связи критически важна бесшовная интеграция внешних сервисов с учетными системами.
Entera - умный сервис для автоматизации работы с первичными бухгалтерскими документами. Он позволяет оперативно выгружать данные из ИС ЭСФ, сопоставлять их с бумажной/электронной первичкой и без ошибок загружать готовые проведения в 1С.
👉 Узнать подробнее о возможностях
Особенности работы с извещениями в 1С
Изменения затронули не только технические параметры рейса, но и описание самой номенклатуры. Теперь товарная накладная и сопроводительные транспортные акты требуют максимальной детализации.
Для поддержки требований законодательства в конфигурации «1С:Бухгалтерия для Казахстана» реализован специальный функционал.
Новые регистры накопления
В учетные решения 1С введены специализированные регистры накопления для учета извещений. Они отслеживают статусы отправки, суммы принятого и непринятого налога, а также формируют данные для автозаполнения соответствующих строк ФНО 300.00.
Ввод документа в 1С
В программе 1С документ «Извещение об отнесении НДС в зачет» расположен в разделе Покупка → Извещения по зачету НДС. Он может создаваться как на основании проведенных документов поступления (ТМЗ, работ, услуг) и связанных с ними ЭСФ, так и списком за период.
Ограничение по строкам (до 500 позиций)
Технический регламент ИС ЭСФ устанавливает ограничение: одно извещение не может содержать более 500 строк (отдельных ЭСФ). Чтобы бухгалтеру не приходилось вручную разбивать реестры на составные части, в 1С предусмотрена встроенная функция «Разбить документ». Она автоматически делит массив ЭСФ на допустимые порции перед отправкой на сервер КГД.
Сложные случаи учета
- Отложенный НДС: Если эсф по ндс получен в текущем периоде (например, в 1 квартале 2026 года) за поставку прошлого года, извещение оформляется строго на основании фактического документа поступления и связанного ЭСФ с учетом даты совершения оборота.
- Филиальная структура: Если товары или услуги приобретаются филиалом, но плательщиком является головная организация, в эсф по ндс должны быть корректно зафиксированы БИН головной структуры (покупатель) и БИН филиала (получатель). Извещение формируется с учетом этих реквизитов.
- Соместная деятельность: Участники договора совместной деятельности формируют извещения по зачету ндс строго в пределах своей доли участия, прописанной в ЭСФ. Отразить зачет по ндс в ис эсф сверх установленной доли система не позволит.
Обратите внимание: Чтобы успешно отправить извещение и правомерно подтвердить зачет ндс по эсф, бухгалтер обязан предварительно убедиться, что полученный ЭСФ полностью совпадает с фактической первичкой (актом выполненных работ или накладной) по номенклатуре, количеству, сумме и ставке налога. Без этой сверки корректный зачет ндс по эсф гарантировать невозможно.
На этом этапе незаменимым помощником становится Entera.
Сервис сверяет данные сканов и фото документов поступления с ЭСФ из ИС ЭСФ, моментально подсвечивая любые расхождения до проведения в базе.
👉 Подробнее
Как избежать ошибок в документах и сдать ФНО 300.00 с первого раза с Entera
При ручном вводе и сопоставлении счетов-фактур с первичными актами или накладными бухгалтер часто сталкивается с человеческим фактором: опечатки в суммах, разница в наименованиях номенклатурных позиций, ошибочные даты или некорректные ставки НДС. При новом порядке администрирования любой недочет ставит под сомнение зачет ндс по сделке, из-за чего зачет ндс в 2026 году оказывается под угрозой, а ндс в зачет в рк рискует быть отклоненным при проверке.
Чтобы исключить любые расхождения и не откладывать зачет по ндс в ис эсф на крайний срок перед декларацией, используйте сервис Entera. Он сводит к нулю риски ошибок и ускоряет подготовку первички в 10 раз:
С Entera вы получаете безупречно заведенные первичные документы, сопоставленную номенклатуру без дублей и верифицированные ЭСФ. А значит, извещения по зачёту НДС уходят в ИС ЭСФ без ошибок с первого раза!
Чтобы исключить любые расхождения и не откладывать зачет по ндс в ис эсф на крайний срок перед декларацией, используйте сервис Entera. Он сводит к нулю риски ошибок и ускоряет подготовку первички в 10 раз:
- Распознает документы с точностью до 98%: Достаточно загрузить скан, фото накладной/акта или электронный файл. Сервис автоматически извлекает все реквизиты, табличные части и номенклатуру.
- Автоматически проверяет математику и НДС: Entera контролирует правильность арифметических расчетов, сверяет соответствие сумм налога по каждой строке и итоговым значениям.
- Удобное сопоставление номенклатуры и гибкая настройка счетов: На этапе сопоставления элементы с уже найденным соответствием в 1С подсвечиваются зеленым цветом, а новые — красным. Прямо в окне сопоставления бухгалтер может мгновенно скорректировать счета учета, субконто, характеристики или выбрать группы номенклатуры. Для групповых изменений нескольких позиций достаточно использовать комбинации с Ctrl и Shift.
- Автозагрузка и сопоставление с ИС ЭСФ: Сервис сопоставляет входящую первичку с ЭСФ из ИС ЭСФ и загружает готовые документы поступления прямо в 1С.
- Полноценный электронный архив и быстрый поиск: Все загруженные документы автоматически образуют надёжную электронную базу. Бухгалтер может за секунды отфильтровать нужную первичку по поставщику, дате, типу или ключевым словам, а при проверках — в пару кликов сформировать и выгрузить архив со сканами или реестр в 1С/на портале.
С Entera вы получаете безупречно заведенные первичные документы, сопоставленную номенклатуру без дублей и верифицированные ЭСФ. А значит, извещения по зачёту НДС уходят в ИС ЭСФ без ошибок с первого раза!
Защитите компанию от потери зачёта по НДС и избавьте бухгалтерию от ручного ввода первички.
